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解读上海自贸区FT账户体系细则

发表于 2019-09-12 11:01:48 作者:上海初泽 查看:
文章导读:  5月22日,央行上海总部正式发布《中国(上海)自由贸易试验区分账核算业务实施细则(试行)》和《中国(上海)自由贸易试验区审慎管理 ...
    5月22日,央行上海总部正式发布《中国(上海)自由贸易试验区分账核算业务实施细则(试行)》和《中国(上海)自由贸易试验区审慎管理细则(试行)》,上海自贸区自由贸易账户体系正式落地。
 
  那么,到底什么是自贸区自由贸易账户?有了这个账户又能做什么?谁可以申请?自贸区邮报结合央行表态,以及对多位业内人士的访问,给你最权威最简洁的答案。看完这些只需5分钟。
 
  1、什么是自贸区账户体系?好处是什么?
 
  自贸区账户体系是人民银行支持自贸区发展30条意见中的关键内容,是探索投融资汇兑便利、扩大金融市场开放和防范金融风险的一项重要制度安排。
 
  自由贸易账户内本外币资金按统一规则管理。简单理解,对境内企业来说,拥有自由账户基本就是拥有了一个可以和境外资金自由汇兑的账户。而对境外企业来说,则意味着它们可以按准入前国民待遇原则获得相关金融服务。可以说,自由贸易账户有着中国金融开放“试验田”的重大意义。
 
  这个自贸区自由账户可以办理经常项下和直接投资项下的跨境资金结算等等,比如帮企业跨境投资做结算;而未来还可以办理资本项下的跨境资金结算,比如,为境外资金投资境内或境内资金投资境外股市做结算服务。
 
  了这个自由账户后,最明显的一点是,方便是实实在在可以看见的。比如,以参与国际竞标为例,依托自由账户提供的便捷服务,企业只需发出一个支付指令,银行即可依据账户协议自动为其以人民币或兑换成所需要的货币实现对外支付,而无需在不同规则下管理多类账户、签发多个指令。区内主体的资金使用效率和快捷程度可以大幅提高。
 
  最后说一点专业名词,要用上这个自贸区自由账户,需要相关金融机构开展“分账核算业务”,即通过设立分账核算单元,和境内业务做一风险隔离后,为相关方面提供自由贸易账户及相关服务。
 
  2、具体说说,企业或个人有了自由账户后可以做什么?
 
  如前所说,有了自贸区自由贸易账户后好处很多,譬如便利性等等。结合央行公布的两个细则,眼下可以用上自由账户的业务包括:
 
  自由贸易账户可办理经常项下和直接投资项下的跨境资金结算。
 
  区内主体以及设立分账核算单元的金融机构,可通过开立自由贸易账户,按规定开展人民银行支持自贸区发展30条意见第三部分的投融资汇兑创新及相关业务。这些业务包括:
 
  ◆ 上海自贸区跨境直接投资,可按上海市有关规定与前置核准脱钩,直接向银行办理所涉及的跨境收付、兑换业务;
 
  ◆ 在区内就业并符合条件的个人可按规定开展包括证券投资在内的各类境外投资;
 
  ◆ 个人在区内获得的合法所得可在完税后向外支付;区内个体工商户可根据业务需要向其在境外经营主体提供跨境贷款;
 
  ◆ 在区内就业并符合条件的境外个人可按规定在区内金融机构开立非居民个人境内投资专户,按规定开展包括证券投资在内的各类境内投资;
 
  ◆ 区内金融机构和企业可按规定进入上海地区的证券和期货交易场所进行投资和交易;
 
  ◆ 区内企业的境外母公司可按国家有关法规在境内资本市场发行人民币债券;
 
  ◆ 根据经营需要,注册在试验区内的中外资企业、非银行金融机构以及其他经济组织(以下简称区内机构)可按规定从境外融入本外币资金;
 
  ◆ 允许符合条件的区内企业按规定开展境外证券投资和境外衍生品投资业务等等。
 
  ◆
 
  同一非金融机构自由贸易账户与其开立的境内其他银行计算账户之间,可办理以下业务项下的人民币资金划转:(一)经常项下业务;(二)偿还自身名下且存续期超过6个月(不含)的上海市银行业金融机构发放的人民币贷款,偿还贷款资金必须直接划入开立在贷款银行的同名账户;(三)新建投资、并购投资、增资等实业投资;(四)中国人民银行上海总部规定的其他跨境交易。
 
  这里面需要说明的一点是:自由贸易账户不办理现金业务。
 
  3、哪些企业或个人可以申请自贸区自由账户?
 
  上海自贸区区内主体和境外机构可以申请自由贸易账户。
 
  区内主体包括区内机构、区内个人以及区内境外个人。其中:
 
  ◆ 区内机构是指:1,在试验区内依法成立的企业(包括法人和非法人);2,境外机构驻试验区内机构。
 
  ◆ 区内个人是指:在试验区内工作,并由其区内工作单位向中国税务机关代扣代缴一年以上所得税的中国公民。
 
  ◆ 区内境外个人是指:持有境外身份证件、在试验区内工作一年以上、持有中国境内就业许可证的境外(含港、澳、台地区)自然人。
 
  ◆ 境外机构是指:在境外(含港、澳、台地区)注册成立的法人和其他组织。
 
  区内机构自由贸易账户和境外机构自由贸易账户合称为机构自由贸易账户;区内个人自由贸易账户和区内境外个人自由账户合称为个人自由贸易账户。
 
  4、哪些机构可以提供自贸区账户服务?
 
  上海地区辖内的金融机构都可以。而且值得关注的是,这里的金融机构可不仅仅是指银行,还包括券商(可以想见,这个将来可是和跨境投资股市都有关系的哦)、保险公司等金融机构。
 
  当然,在正式提供服务前还需要很多准备工作,比如央行系统验收什么的,这个在下一个问题会有详解。
 
  5、什么时候可以用上自贸区自由账户?
 
  央行发布的两个细则等于是确定了规则,“搭好了舞台”,但这出戏要正式上演还需要一些准备。
 
  首先就是银行分账核算系统的验收。从银行体系来说,新的自贸区自由账户必须和现有的账户系统有所隔离,因此显而易见有很多系统建设工作要做,譬如监测数据系统等等,这些都在建设中。
 
  之前曾有新闻报道说央行前阵子对系统进行了联网调试,这就是对数据报送系统进行调试,但是随着细则出来,结合细则中提出的一些具体要求(相关专业人士具体可看文末附上的全文,其中有一些对金融机构提出的诸如“标识分设”等具体而专业的要求),系统上很多东西都还要进一步调整,然后等待央行的最终验收。
 
  第二,其实央行除了验收这个系统,还要验收一些银行的风控制度。因为金融体系开放过后风控体系将是至关重要的,这个其实也是接下来银行需要花大精力准备的。
 
  此外还有一些其他细节问题。譬如,也不是前面第二个问题列了很多业务,但是许多业务不仅仅需要央行这个细则,还需要证监会等其他部门对相关业务进行审批才能做。
 
  总体而言,要用上自贸区自由账户还需要一点时间做一个准备,此外,能够用上的业务也会是循序渐进,而不是一下子就都能用上的。
 
  6、怎么申请和使用自贸区自由账户服务?
 
  这个还要看银行具体的操作细则,比如前面提到“在试验区内工作,并由其区内工作单位向中国税务机关代扣代缴一年以上所得税的中国公民”可以申请,那么届时肯定就需要社保证明啥的。
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